7.3.10 閉幕會議（續(xù)）
? 重大 不符事項 ：視為在管理體系中的重大失敗 - 會影響體系產(chǎn)生滿意結(jié)果的能力。
未實施既定的流程或程序或在流程或程序完全無效時可能會導(dǎo)致重大不符事項。
例如，組織未確認是否遵守適用的法規(guī)屬重大不符事項。
? 輕微 不符事項 ：輕微不符事項本身不會顯示管理體系出現(xiàn)系統(tǒng)性問題。它通常是孤
立或隨機的事件。例如：在內(nèi)部審計時出現(xiàn)逾期糾正行動請求未決，或未根據(jù)條例
的變化而修改程序。
? 不符事項風(fēng)險 ：在有限的情況下使用此評級：
1) 當(dāng) 沒有充分證據(jù)（例如，不足 3 個數(shù)據(jù)點）可確定是否符合時。由于時
間不足或缺乏關(guān)鍵文檔或個人時可能出現(xiàn)這種情況。
2) 存在 沖突性證據(jù)時。例如，工人面訪信息與計劃文檔或管理層聲
明相矛盾。
3) 條件或?qū)嵺`符合要求，但您認為，如果工廠管理層沒有采取額外的行動
或努力，則很有可能會發(fā)展成不符事項。
? 不適用：問題不適用于審計的整個工廠或工廠的各特定部分。應(yīng)最大限度地減少“不
適用”這個回答并且應(yīng)當(dāng)以盡可能多的觀察來取代此類回答。
? 符合：當(dāng)審計小組確定工廠符合 EICC 審計標準的問題/規(guī)定時，應(yīng) 清晰聲明此發(fā)現(xiàn)以
平衡審計報告與一些良好或領(lǐng)先的實踐。
? 未納入本次審計：如果未評估某審計 (AMA/CMA) 或在現(xiàn)場沒有足夠的時間，EICC 成
員或合資格的審計公司可以使用此評級。在驗證審計 (VA) 中 不能 使用此評級
將通過正式的 EICC 陳述和模板執(zhí)行此閉幕會議。
例外管理：如果在閉幕會議之前對問題進行三角剖析和驗證，則應(yīng)作為例外管理在閉幕
會議中特別聲明。將在發(fā)布報告草稿之前對此主題進行進一步的分析，并且審計公司將
向受審計方通知結(jié)論（通過郵件 和電話）。應(yīng)盡可能減少對 EICC 審計問題的例外管理，
在大多數(shù)審計中不應(yīng)出現(xiàn)此情況。
7.3.11 EICC 審計報告
將在審計后的 30 個工作日內(nèi)向受審計方和授權(quán)接收方提供正式的最終 EICC 審計報告。
VAR 為受審計方的管理團隊提供信息以改進其 CR 計劃和績效。VA 的發(fā)現(xiàn)包括不足和良
好的實踐，并且基于在 VA 期間獲得的客觀證據(jù)，涉及：
? 目的（是否已經(jīng)符合所有審計標準）；
? 實施（實踐與定義標準的符合情況）；或
? 有效性（是否政策和實踐提供了滿意的結(jié)果）。
對于 EICC 驗證審計，APM 將 基于準確性、完整性和其他 EICC 報告質(zhì)量標準對 EICC 審計
報告的草稿和最終報告進行全面審查。
在閉幕會議之后和發(fā)布 VAR 之前適用下列時間表：
? 與 APM 確認審計發(fā)現(xiàn)（閉幕會議之后至少 2 個工作日）
? 審計小組向 APM 提交 VAR 草稿（閉幕會議之后至少 14 個日歷日）
? 受審計方向 APM 提供反饋（閉幕會議之后至少 21 個日歷日）
? APM 向?qū)徲嫻咎峁?QA 反饋（閉幕會議之后至少 28 個日歷日）
? APM 收到 VAR 終稿（閉幕會議之后至少 32 個日歷日）
? APM 審查 VAR QA 終稿（閉幕會議之后至少 35 個日歷日）
? 向受審計方和受審計方協(xié)議的附件 B 中的客戶發(fā)布 VAR 終稿（閉幕會議之后至少 38
個日歷日）
如果受審計方在 QA 審查之后對一條或多條結(jié)論有異議，受審計方有機會在 VAR 發(fā)布之
前在 VAR 中納入表明具體異議的評價
7.3.11.1 優(yōu)先不符事項 的程序
優(yōu)先不符事項屬嚴重不符事項，并且具有重大和立即產(chǎn)生的影響（詳見第
7.3.10 節(jié)的定義）。此類不符事項屬預(yù)先定義，例如，使用童工、被迫勞工，
或立即導(dǎo)致生命危險或嚴重人身傷害的健康與安全問題，以及可能立即對工人
或社區(qū)產(chǎn)生嚴重破壞的環(huán)境問題。
在發(fā)現(xiàn) 優(yōu)先 不符事項時適用下列時間表：
? 0 小時 – 在現(xiàn)場 EICC 審計時發(fā)現(xiàn)優(yōu)先不符事項，通知受審計方管理層，
受審計方立即消除威脅（導(dǎo)致優(yōu)先不符事項的原因 - 例如，在存在童工時
使兒童離開工作現(xiàn)場）
? 12 小時 - 主任審計師和 APM 向授權(quán)的接收方管理層報告問題
? 24 小時 - 授權(quán)接收方聯(lián)系受審計方
? 48 小時 - 確定遏制方式，受審計方采取臨時措施確保需優(yōu)先處理的問題
不會再次發(fā)生
驗證審計之后
? 7 天 - 向 VAP 計劃經(jīng)理提交糾正行動計劃 (CAP)，受審計方開始實施 CAP
? 17 天 - 授權(quán)接收方批準糾正行動計劃（整體 CAP），并且受審計方根據(jù)需
要對 CAP 的實施進行調(diào)整
? 30 天 - 建議結(jié)束優(yōu)先不符事項的外部截止時間，這包括對優(yōu)先不符事項
進行跟進審計。
7.3.12 作為受審計方如何為 EICC 審計做準備
EICC 審計需要受審計方和審計小組的共同努力；雙方的充分準備對實現(xiàn)最大價值至關(guān)重
要。因此，當(dāng)雙方充分準備并且朝著相同目標共同努力時，才能發(fā)揮流程的最大優(yōu)勢。
受審計方的管理層代表負責(zé)受審計方的審計準備。他或她是主要聯(lián)系人并與審計師
合作，亦是 EICC 審計報告的批準人和發(fā)布人。
受審計方的具體準備活動包括：
? 與審計公司確認審計日期和審計持續(xù)時間。
? 與主任審計師共同確定詳細的現(xiàn)場審計日程。
? 提供有關(guān)差旅物流的信息：偏好酒店和機場、差旅限制和任何特別注意事項。
? 參與審計前的文檔審查
o 審查有關(guān) EICC 的信息
o 完成 EICC 自我評估調(diào)查問卷 (SAQ)
? 獲得所有請求的手冊、記錄和文檔。確保它們在審計之日可用和保持最新（請參閱
第 7.3.13 節(jié)中的文檔清單）。
? 確保在審計師到達時有關(guān)信息對其可用：
o 被審計工廠的重要人士的姓名、電話號碼和所在位置
o 現(xiàn)場和周圍區(qū)域的地圖
? 確保審計師可以進入工廠（例如，宿舍、食堂、制造、裝配和化學(xué)品存儲區(qū)域）。
? 確?？梢越佑|的員工充分了解工廠的 EHS、勞工和道德的政策、程序、工作說明和記錄。
o 與主任審計師請求的人士預(yù)約以通過與工人/員工對話來收集信息
? 委派負責(zé)的員工陪同審計師并與其打交道。
? 邀請適當(dāng)?shù)膯T工參加開幕和閉幕會議及每日總結(jié)會議。
? 就審計流程向管理層和員工提供簡報，使其能夠有效地參與。
? 向?qū)徲嫀熖峁h室，會議室最好配備了電話/互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)線和復(fù)印機。
? 根據(jù)計劃要求安排管理層的接待。