7.3.5 審計范圍
審計小組需要訪問：
*生產(chǎn)區(qū)域；
*工廠區(qū)域（設(shè)備間、廢水處理，....）；
*辦公區(qū)域；
*材料、化學(xué)和廢物存儲區(qū)域；
*分銷中心/裝運和接收；
*食堂和廚房；
*工人/外來工人的宿舍和廠外住房（如果公司或勞務(wù)中介擁有/租用了供工人使用的住宿區(qū)）。
7.3.6 從受審計方管理層和工人處收集信息
從管理層和工人處收集信息是工廠評估的重要組成部分。聆聽和理解工人和員工可以從另外一個
角度了解工作實踐和條件。在驗證審計的全過程，審計師將與工人打交道，從而通過正式和非正
式渠道收集信息。正式互動指審計師所選擇的個人來自工廠的不同區(qū)域，不同的輪班或職位，并
且他們具有不同的責(zé)任。非正式互動指審計師將與個人在其工作場所、樓梯間、休息場所（例如，
咖啡間）進行簡短的接觸，...
為正式收集信息會話而選擇的工人的人數(shù)將取決于工廠的規(guī)模。面訪可能持續(xù) 20 分鐘或更久，
具體取決于是個人面訪還是小組面訪，或討論主題的性質(zhì)。將與審計師互動的工人/員工的人數(shù)
基于全球領(lǐng)先的方式，并通過標(biāo)準(zhǔn)算法實施。 工人面訪采用審計師一對一或一對多的私人面談
形式。為了保護工人的隱私和保密，受審計方管理層不得在面訪中出現(xiàn)。從經(jīng)理、其他員工和工
人處收集信息有助審計小組了解受審計方 CR 計劃的發(fā)展和實施情況。通常，審計小組打交道的
對象包括：
現(xiàn)場經(jīng)理
生產(chǎn)經(jīng)理
維護員工
環(huán)境經(jīng)理
健康與安全經(jīng)理
質(zhì)量經(jīng)理
人力資源經(jīng)理
現(xiàn)場服務(wù)員工，例如，食堂、宿舍主管、保安
財務(wù)經(jīng)理/薪酬經(jīng)理
采購經(jīng)理/供應(yīng)鏈經(jīng)理
現(xiàn)場醫(yī)療員工（適用時）
其他人員（適用時）
7.3.7 工廠走查
審計小組進行工廠走查的目的是為了觀察工廠所有區(qū)域的物理條件和當(dāng)前的實踐。此觀
察有助于確定是否根據(jù)政策、聲明的實踐方式和有關(guān)法規(guī)實施活動。 審計師應(yīng)自由查看
工廠的所有物理區(qū)域，并應(yīng)確定巡視的節(jié)奏和指示而非接受管理層的指導(dǎo)。
在巡視過程中，建議審計師特別查看下列內(nèi)容：
工作環(huán)境（空間、溫度…），
工作位置（人體工程學(xué)…），
消防設(shè)備和應(yīng)急設(shè)備，
機器的保護和維護，
緊急程序，
個人防護設(shè)備，
急救設(shè)備
危險品的存儲和處理，
廢物的管理
洗手間和衛(wèi)生設(shè)施，
食堂的衛(wèi)生和安全（適用時），
宿舍食堂的衛(wèi)生和安全（適用時）
對工人的行動自由或權(quán)利設(shè)置了不合理的限制，
質(zhì)量、生產(chǎn)和時間記錄
發(fā)布有關(guān)準(zhǔn)則和有關(guān)其權(quán)利的任何工人信息
工人的通知欄及有關(guān)工會或工人委員會會議的信息
陳列的任何記錄或文檔是否在經(jīng)營活動和人權(quán)保護之間存在不符
然而，在某些情況下，出于安全、治安或商業(yè)機密性的原因，現(xiàn)場管理層可能制定了一
些阻止訪問者在沒有陪同的情況下進入現(xiàn)場的政策。在這些情況下，除非管理層愿意給
予例外待遇，審計師應(yīng)遵守受審計方的政策。
受審計方有責(zé)任向?qū)徲嫀熣f明安全規(guī)則和規(guī)定（在特定工廠區(qū)域的個人防護設(shè)備 –PPE），
并向?qū)徲嫀熖峁┍匾?PPE（如有必要）。
審計師應(yīng)獲得批準(zhǔn)才能在工廠拍照。如果管理層沒有提供此類批準(zhǔn)，審計師將在報告中
提及此情況以及對方給出的理由。照片不應(yīng)包括產(chǎn)品、產(chǎn)品信息或其他專有信息。
在工廠走查的過程中，審計師在任何時候均不應(yīng)中斷生產(chǎn)流。
7.3.8 文檔審查 ：
作為驗證審計的一部分，審計師將審查有關(guān)記錄。例如，將審查薪酬記錄以評估工作時
間、薪水和福利。將審查的記錄數(shù)量基于審計師將面訪的工人/員工的人數(shù)。
除了個人記錄，審計小組亦將審查 EHS 管理體系文檔，例如，程序、許可、階段目標(biāo)和
總目標(biāo)、審計前的報告，....
作為最低要求，應(yīng)為每個樣本審查三個月的工作記錄。應(yīng)包含不同工作條件的時間段
（例如，經(jīng)營淡季、經(jīng)營旺季、特殊假日或請假時間，以及大多數(shù)當(dāng)前的工作時間）。
在所有情況下，應(yīng)在現(xiàn)場提供連續(xù) 12 個月的文檔，包括薪酬表、時間記錄、安全培訓(xùn)、
機器安全防護、防火設(shè)備和危險材料。
必須在現(xiàn)場審計流程開始時提供審計師將審查的文檔的清單，詳見第 7.3.13 節(jié)。 如果在
第 1 天現(xiàn)場審計的午餐之前尚未提供文檔，則審計狀態(tài)將被定為“ 拒絕進入”作為文檔
審查的一部分，審計師可能需要記錄一些信息才能完成其評估。審計師不會在審計報告中記
錄任何機密信息，例如，個人身份信息。此外，EICC VAP 計劃經(jīng)理將篩選所有驗證審計報
告 (VAR) 以確保在向授權(quán)的接收方發(fā)布報告之前刪除了任何潛在的機密信息 。
7.3.9 每日總結(jié)會議
審計小組將在每個審計日結(jié)束時與受審計方的管理層討論當(dāng)天的發(fā)現(xiàn)，提供機會給受審
計方提交額外的證據(jù)，并討論哪些問題需要額外的信息來完成評估。
審計小組亦將概述剩余現(xiàn)場審計部分的日程，與受審計方管理層就此達成一致，并提出
任何其他需求以確保盡可能高效和有效地執(zhí)行審計。
7.3.10 閉幕會議
閉幕會議在審計的最后一天的結(jié)束時舉行。受審計方中參加開幕會議的原班人馬和將從
旁聽審計小組受益的其他人士應(yīng)參加閉幕會議。
審計小組將概述團隊的發(fā)現(xiàn)并確保受審計方完全理解。受審計方亦將有機會提問并提供
其他證據(jù)或解釋。目標(biāo)是為了就重大不符發(fā)現(xiàn)達成一致。
審計方將審查在所有活動（包括文檔審查、觀察及從管理層、員工和工人處收集信息）
中實施驗證審計后的發(fā)現(xiàn)。
審計小組將審查在審計過程中收集的證據(jù)并評估工廠在各審計領(lǐng)域的符合狀態(tài)。如果需
要其他信息或證據(jù)，則必須在此階段提出請求。編寫和交叉檢查收集的證據(jù)及后續(xù)制定
決策的過程是準(zhǔn)備閉幕會議的先決條件 – 這指的是數(shù)據(jù)的三角剖析。
不符事項分類的目標(biāo)是為了定義問題的嚴(yán)重級別，并通過在孤立、非系統(tǒng)性的發(fā)現(xiàn)和反
復(fù)發(fā)生或系統(tǒng)性的發(fā)現(xiàn)之間加以區(qū)分，從而確保更加準(zhǔn)確地陳述發(fā)現(xiàn)。
審計小組將對各不符事項進行如下分類：
優(yōu)先不符事項
重大不符事項
不符事項風(fēng)險
輕微不符事項
下列定義適用：
*優(yōu)先 不符事項：嚴(yán)重不符事項，并且具有重大和立即產(chǎn)生的影響。它們是預(yù)先確定
的，如工廠有 童工。如 果 發(fā)現(xiàn)優(yōu)先不符事項，審計師必須立即向工廠管理層和 APM
報告。其他優(yōu)先不符事項包括： 強迫勞工、可能直接危及生命或造成嚴(yán)重傷害的健康
和安全問題，以及可能對社區(qū)造成嚴(yán)重且直接的損害的環(huán)境問題。所有這些優(yōu)先不符事
項已經(jīng)在審計協(xié)議中的問題區(qū)域用淺紅色標(biāo)出。
審計師將通知受審計方，對員工立即產(chǎn)生危險的問題應(yīng)在盡可能早的時間（但不應(yīng)遲于
發(fā)現(xiàn)后的 30 天）糾正。在采取糾正行動之前必須使工人脫離危險。 對優(yōu)先不符事項 ，
應(yīng)采取遏制行動以消除威脅，并應(yīng)在審計結(jié)束之前完成，且由審計方作為審計方備注在
結(jié)論中列出。這不適用于工作時間和社會保險。